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課程介紹

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳隨著春節(jié)假期的結(jié)束如期而至。

國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第34號(hào)基于《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》基礎(chǔ)上進(jìn)行了一定的修改，其中10張表格發(fā)生了或大或小的變化，

如何應(yīng)對(duì)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳？

對(duì)于新納稅申報(bào)表中很多變化的表格部分您知道怎么準(zhǔn)確填寫嗎？

從匯繳到報(bào)表填報(bào)過程中很多關(guān)鍵涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何化解規(guī)避？

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本課程基于最新的稅收政策要點(diǎn)按著稅收年度“期中”和“期終”的主線，契合最新稅收政策，系統(tǒng)講解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從會(huì)計(jì)處理到會(huì)計(jì)利潤(rùn)、從企業(yè)所得稅預(yù)繳到匯算清繳、從報(bào)表填寫到申報(bào)過程中的全流程財(cái)稅要點(diǎn)。

實(shí)操、實(shí)務(wù)、實(shí)用，特別接地氣。

課程收益

本節(jié)課程通過針對(duì)所得稅匯算清繳申報(bào)表講解，使學(xué)員對(duì)所得稅有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)；認(rèn)識(shí)到什么是稅會(huì)差異，為什么要進(jìn)行匯算清繳，匯算清繳的思路是什么，從報(bào)表的填寫中了解相關(guān)政策中的重點(diǎn)、難點(diǎn)并進(jìn)行深刻剖析，使學(xué)員形成匯算的清晰思路，了解相關(guān)稅收政策，并能處理實(shí)際業(yè)務(wù)，讓學(xué)員在日常工作中就形成匯算清繳的意識(shí)，使學(xué)員能熟練地進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

培訓(xùn)對(duì)象

企業(yè)各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)骨干、及其他財(cái)務(wù)管理人員等。

特別提示：（決策層+財(cái)務(wù)人員效果最佳）

課程內(nèi)容

一、大數(shù)據(jù)稅收治稅征管新環(huán)境

1、什么是大數(shù)據(jù)治稅

2、大數(shù)據(jù)下稅收征管新特點(diǎn)

二、企業(yè)所得稅匯算清繳基本思路

1、收入類調(diào)整

2、費(fèi)用類調(diào)整

3、特殊類調(diào)整

4、其他類調(diào)整

三、所得稅匯算清繳中收入問題

1. 幾種特殊情況下的收入的講解

1.1 分期收款發(fā)出商品怎么確認(rèn)收入會(huì)計(jì)上怎么做賬，稅費(fèi)上怎么處理

1.2 租金收入企業(yè)會(huì)計(jì)怎么做賬，以及怎么繳納流轉(zhuǎn)稅和所得稅

1.3 視同銷售收入有哪幾種情況，怎么計(jì)算

1.4 企業(yè)以"買一贈(zèng)一"等方式組合銷售本企業(yè)商品的怎么處理

1.5 提供勞務(wù)的收入怎么確認(rèn)

2.銷售折讓和銷售退回的講解

3.政府補(bǔ)助收入以及三年以上未付的應(yīng)付賬款的講解及舉例

4.1 政府補(bǔ)助收入

4.2 三年以上未付應(yīng)付賬款

4.3各種收入在申報(bào)表中的填寫

四、扣除項(xiàng)目中應(yīng)關(guān)注的問題

1.扣除憑證

2.職工工資的稅前扣除要求

3.員工的保險(xiǎn)費(fèi)的稅前扣除

4.季節(jié)性臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用的稅前扣除

5.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷需要關(guān)注的問題

6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除

7.黨組織工作經(jīng)費(fèi)

8.與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出

9.企業(yè)捐贈(zèng)支出的扣除問題

10.員工旅游費(fèi)的稅前扣除

11.企業(yè)支付的傭金的稅前扣除

12.資產(chǎn)損失的稅前扣除問題

13.無(wú)形資產(chǎn)攤銷稅前扣除問題

14.廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除問題

15.不得扣除的項(xiàng)目

五、常見的稅收優(yōu)惠政策報(bào)表填寫

1.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策A107041

2.研發(fā)費(fèi)用的稅收優(yōu)惠政策A107012

3.免稅收入A105040

4.加速折舊的稅收優(yōu)惠A105080

結(jié)束前：總結(jié)及答疑互動(dòng)交流（Q&A）

劉老師

國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅大師，副教授，資深會(huì)計(jì)師，經(jīng)濟(jì)師，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士，河北某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)帶頭人，理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富?，F(xiàn)任航天信息、金蝶、中稅咨詢集團(tuán)、智聯(lián)招聘等知名企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，曾為多家企業(yè)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、納稅籌劃。服務(wù)知名客戶有河北省水利廳、平安保險(xiǎn)、河北省石家莊市裕華區(qū)國(guó)稅、新華區(qū)國(guó)稅、高新區(qū)國(guó)稅局等。

【授課風(fēng)格】幽默風(fēng)趣，邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，政策解讀與實(shí)際案例相對(duì)應(yīng)，語(yǔ)言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對(duì)國(guó)家政策、方針解析到位，從事一線財(cái)務(wù)管理工作，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評(píng)。

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