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課程收益

本課程是當(dāng)前財務(wù)界非常推崇的課題。本課程將給學(xué)員詳細(xì)展開講解公司財務(wù)戰(zhàn)略要點、籌資戰(zhàn)略、投資戰(zhàn)略以及公司理財行為戰(zhàn)略，使學(xué)員成為財務(wù)戰(zhàn)略的實踐者和財務(wù)戰(zhàn)略專家。

本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略，并將企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)結(jié)合起來，從而將企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略在本企業(yè)落到實處。

本課程通過大量案例，將幫助您掌握企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略的理論、實施方法和實施技能。

課程概要

財務(wù)戰(zhàn)略是為謀求企業(yè)資金均衡有效的流動和實現(xiàn)公司戰(zhàn)略，為增強企業(yè)財務(wù)競爭優(yōu)勢，在分析企業(yè)內(nèi)、外環(huán)境因素對資金流動影響的基礎(chǔ)上對企業(yè)資金進行全局性、長期性和創(chuàng)造性的謀劃，并確保其執(zhí)行過程。

財務(wù)戰(zhàn)略隨企業(yè)集團發(fā)展周期的不同其側(cè)重點也不盡相同。

課程對象

本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管及其他管理人員等。

課程大綱

（一）公司財務(wù)戰(zhàn)略要點

1.財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)---在保證實現(xiàn)總體經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下，實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)。

（1）實現(xiàn)所需資金總量和動態(tài)需求平衡。

（2）實現(xiàn)資金成本較低。

（3）資金結(jié)構(gòu)合理。

（4）資金使用效果好。

說明：

（1）集團業(yè)務(wù)戰(zhàn)略不明晰，使得財務(wù)戰(zhàn)略概念模糊。

（2）財務(wù)戰(zhàn)略隨企業(yè)集團發(fā)展周期的不同，其側(cè)重點也不盡相同。

2.投資戰(zhàn)略——資金物化為資產(chǎn)。

投資戰(zhàn)略是一項通過對資金籌措與運用的安排，以協(xié)調(diào)或平衡企業(yè)戰(zhàn)略體系中的各項戰(zhàn)略活動的職能戰(zhàn)略。

（1）流動資產(chǎn)投資策略（目標(biāo)：節(jié)約流動資金使用和占用）

關(guān)鍵看流動資產(chǎn)能否在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)揮作用。

存貨：多——資金占用——效益差；

少——經(jīng)營連續(xù)性差。

（2）固定資產(chǎn)投資策略

市場導(dǎo)向投資策略：要變，不能老變，投資時機。

最低標(biāo)準(zhǔn)收益率策略：社會折現(xiàn)率、行業(yè)基準(zhǔn)收益率應(yīng)當(dāng)高于資金成本。

四個案例。

3.籌資戰(zhàn)略。

根據(jù)企業(yè)經(jīng)營實際需要，針對現(xiàn)有籌資渠道，統(tǒng)籌考慮籌資

數(shù)額、期限、利率、風(fēng)險等方面，來選擇資金成本最低的方

案，即最優(yōu)方案。

籌資結(jié)構(gòu)分析：企業(yè)自由資金與貸款構(gòu)成的比例對企業(yè)自由資金收益率和企業(yè)風(fēng)險大小的影響。

籌資方法選擇：(前提條件：有效、完善資金市場)

比較籌資代價（籌資資金成本、投資人附加條件、時間代價）

比較籌資機會（時機選擇、風(fēng)險比較）

比較比較籌資代價與收益。

三個案例。

案例（一）：現(xiàn)代優(yōu)秀企業(yè)的財務(wù)管理體系介紹。

（二）公司理財行為戰(zhàn)略

1.追求具有長期效應(yīng)的企業(yè)價值最大化目標(biāo)。

2.資本成本是決定一切財務(wù)決策優(yōu)劣的基本因素。

3.風(fēng)險與收益是基本的理財觀念；提高風(fēng)險的防范能力。

4.樹立新的公司價值觀，把握價值動因。

企業(yè)價值是由投資決策決定的，其他決策如融資決策等都是次生的、處于從屬地位的財務(wù)決策。

5.從可持續(xù)發(fā)展角度講，內(nèi)部融資的意義要遠遠大于外部融資。

6.有明確的股利政策，并盡量保持股利的穩(wěn)定性。

7.不重視財務(wù)預(yù)算的企業(yè)是沒有未來的企業(yè)，管理人員的觀念與預(yù)期應(yīng)全面地反映在財務(wù)預(yù)算中。

8.最高理財目標(biāo)。

9.注重戰(zhàn)略管理。

10.強調(diào)現(xiàn)金流量在公司戰(zhàn)略管理中的重要地位—現(xiàn)金流量至高無上。

11.通過資本運作達成資源的優(yōu)化配置。

12.財務(wù)目標(biāo)多元化。

銷售收入：企業(yè)的利益。

銷售成本：供應(yīng)商、員工的利益。

管理費用：管理人員的利益。

銷售費用：客戶（消費者）的利益。

財務(wù)費用：債權(quán)人的利益。

稅金：政府的利益。

凈利潤：所有者（股東）的利益。

信息披露：一切利益相關(guān)者的關(guān)系。

13.強調(diào)預(yù)算控制。

14.財務(wù)相對獨立觀。

15.跳出傳統(tǒng)會計的局限性。

16.建立適應(yīng)戰(zhàn)略管理需要的財務(wù)支持系統(tǒng)。

五個案例。

（三）財務(wù)戰(zhàn)略中的重要問題

1.ROE的分解——辨認(rèn)盈利能力的驅(qū)動因素。

案例（二）：2002年中國5家上市公司ROE指標(biāo)分解。

2.價值創(chuàng)造的驅(qū)動因素。

案例（三）：某集團公司似乎在創(chuàng)造價值。

（1）傳統(tǒng)的企業(yè)業(yè)績衡量方法并不完善。

（2）該集團公司的投資資本回報較低。

（3）該集團公司實際上在破壞價值。

3.財務(wù)管理決定企業(yè)興衰。

三個概念

財務(wù)生存（以收抵支）

財務(wù)經(jīng)營（以錢生錢）

財務(wù)利潤（創(chuàng)造價值）

三個核心

財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心

財務(wù)管理制度是企業(yè)制度的核心

理財能力是老板企業(yè)管理能力的核心

案例（四）Dell計算機公司的財務(wù)管理。

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內(nèi)部審計師

中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）

國家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓(xùn)師

中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協(xié)會會員

中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員

中國科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師

中國民航總局干部管理學(xué)院審計會計培訓(xùn)中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

著作：在中國財經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機械工業(yè)出版社、經(jīng)濟科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財務(wù)與會計》雜志上發(fā)表《財務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計與運用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計》、《集團公司財務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理》、《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制》、《財務(wù)報表分析》、《企業(yè)財務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設(shè)銀行、信達投資總公司、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質(zhì)煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務(wù)總公司、中國電力財務(wù)公司、中國路橋集團公司、中國新興建設(shè)開發(fā)總公司、審計署、海關(guān)總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會計、稅收方面的培訓(xùn)、財務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理設(shè)計以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會計準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運用與涉稅風(fēng)險規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理

10.企業(yè)財務(wù)規(guī)劃與財務(wù)預(yù)測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財

15.企業(yè)資本運營（一）、（二）

16.非財務(wù)人員的財務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會計準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析

19.企業(yè)財務(wù)決策能力提升

20.非財務(wù)人員財務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計核算與實務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

28企業(yè)成本費用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險管理與控制

30.新《企業(yè)財務(wù)通則》講解

31.金融危機下的財務(wù)風(fēng)險管理與應(yīng)對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計與運用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有效控制

41.企業(yè)財務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析與風(fēng)險防范

48.企業(yè)財務(wù)預(yù)測分析

49.企業(yè)虛假財務(wù)報表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計

52.國際財務(wù)報告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對

53.行政事業(yè)單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引

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