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課程背景：

時(shí)代在變化，受到技術(shù)革命的影響，資本市場(chǎng)的發(fā)展，國(guó)家治理能力的提升、法制的完善，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)在即，供給側(cè)改革讓市場(chǎng)加速洗牌，企業(yè)在向內(nèi)求、向外求，找方向，找出路，財(cái)務(wù)職能發(fā)生了重要變化，過(guò)去不重視的，因?yàn)橘Y本市場(chǎng)而重視，過(guò)去不合規(guī)因?yàn)榉ㄖ苹M(jìn)程而合規(guī)，過(guò)去用不上的財(cái)務(wù)因?yàn)橄蚬芾硪б妫黄认蚬芾頃?huì)計(jì)轉(zhuǎn)型。

推動(dòng)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型，建立“大財(cái)務(wù)觀背景下的業(yè)財(cái)稅融合模式”已成為一股席卷業(yè)界的風(fēng)潮，使得我們迎來(lái)一個(gè)拐點(diǎn)——需要以謀篇布局高度，重新審視我們的目標(biāo)，重新規(guī)劃我們的未來(lái)！

在高度透明的信息化時(shí)代里，簡(jiǎn)單的核算型財(cái)務(wù)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代化公司發(fā)展的需要，向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型是必然趨勢(shì)。不管是財(cái)務(wù)人員還是公司領(lǐng)導(dǎo)都需要轉(zhuǎn)變觀念，讓財(cái)務(wù)充分發(fā)揮其應(yīng)有的職能，才能使公司快速發(fā)展、不斷壯大，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。

核算型財(cái)務(wù)主要以核算為中心，從事財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，在公司中的地位自然不可能高。不管是公司還是個(gè)人，只有向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型才是未來(lái)的出路。將財(cái)務(wù)職能從事后算賬轉(zhuǎn)向事前的預(yù)測(cè)、事中的控制。

為此，我們開(kāi)發(fā)出財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型-"大財(cái)務(wù)觀背景下的業(yè)財(cái)稅融合模式"系列課程助力財(cái)務(wù)人員順利轉(zhuǎn)型。本次課程《全面預(yù)算管理（稅務(wù)預(yù)算）》主要講解財(cái)務(wù)人員如何把老板的目標(biāo)和管理層的指標(biāo)層層分解到所有的層次，每個(gè)部門、每個(gè)人，然后實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到獎(jiǎng)罰分明。通過(guò)對(duì)老板設(shè)定的投資回報(bào)目標(biāo)進(jìn)行分解、模擬，確定達(dá)成的概率，讓老板做到心中有數(shù)、有所準(zhǔn)備、不再焦慮。您的企業(yè)是否面臨以下困境：公司的預(yù)算難以發(fā)揮作用，不做又不行；別人都感覺(jué)預(yù)算就是財(cái)務(wù)的事，與他們無(wú)關(guān)；費(fèi)用控制不住，對(duì)應(yīng)事項(xiàng)卻沒(méi)有做完；環(huán)境變幻莫測(cè)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中不確定因素越來(lái)越多；年初制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，到年末時(shí)發(fā)現(xiàn)很多都難以完成；資金、人員以及其它資源在各經(jīng)營(yíng)單位、部門之間的分配難以平衡；盡管廢寢忘食地工作，但經(jīng)營(yíng)績(jī)效依然不能令老板/股東滿意。

本課程將為您揭示其中深層次的原因，介紹優(yōu)秀企業(yè)的最佳實(shí)踐做法，在深入淺出的講解中，掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點(diǎn)，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗(yàn)靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實(shí)踐的各種情況中去，最終達(dá)成業(yè)績(jī)！

課程收益：

● 明確高效的全年預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)

● 構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

● 通過(guò)差異分析，跟蹤預(yù)算實(shí)施狀況，及時(shí)制定改善行動(dòng)計(jì)劃

● 以財(cái)務(wù)經(jīng)理的視角規(guī)劃執(zhí)行全面預(yù)算（含稅務(wù)預(yù)算）

● 提供常用的預(yù)算工具模板。

● 通過(guò)預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

第一講：如何理解全面預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理全面在哪里？

2. 預(yù)算管理的基本概念

3. 財(cái)務(wù)張經(jīng)理的困惑

第二講：全面預(yù)算管理所包括的內(nèi)容

1. 全面預(yù)算管理全面在哪里？

1）全面預(yù)算啟動(dòng)的時(shí)間

2）確定全面預(yù)算的編制流程

3）公司組織架構(gòu)的確定

4）年度工作計(jì)劃的確定

5）全面預(yù)算模板的制定

6）績(jī)效考核指標(biāo)（KPI）的制定

7）全面預(yù)算在監(jiān)控下執(zhí)行

2. 引入全面預(yù)算管理的重要意義

3. 全面預(yù)算管理工具的適用行業(yè)范圍及案例企業(yè)介紹

第三講：全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)

1. 開(kāi)展全面預(yù)算工作為什么必須召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)

2. 全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)應(yīng)該由公司哪個(gè)部門來(lái)組織

3. 組織全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)應(yīng)該通知哪些人參加

4. 全面預(yù)算啟動(dòng)會(huì)安排的具體內(nèi)容

1）通報(bào)公司最新的組織架構(gòu)

2）通報(bào)公司下一年度總的銷售目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)

3）確定各個(gè)部門應(yīng)該按什么時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成哪些計(jì)劃及預(yù)算及的編制

4）針對(duì)年度工作計(jì)劃對(duì)模板的編制要求進(jìn)行宣導(dǎo)

第四講：全面預(yù)算的編制與審核（一）

步驟一：全面預(yù)算初步編制與預(yù)算一審

1. 對(duì)年度工作計(jì)劃的簡(jiǎn)單審核

1)整體盈利分析

2)收入結(jié)構(gòu)分析

3)成本結(jié)構(gòu)分析

4)稅負(fù)結(jié)構(gòu)分析

5)分析工具-企業(yè)盈利空間分析表

2. 審核銷售預(yù)算應(yīng)該考慮的因素

1)產(chǎn)品銷售數(shù)量用計(jì)劃數(shù)量和上年實(shí)際數(shù)量對(duì)比

2)產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定規(guī)則是否合理

3)根據(jù)公司戰(zhàn)略對(duì)未來(lái)市場(chǎng)及新業(yè)務(wù)的預(yù)計(jì)

3. 生產(chǎn)產(chǎn)量預(yù)算的審核要點(diǎn)

4. 成本預(yù)算的審核要點(diǎn)

5. 采購(gòu)預(yù)算的審核要點(diǎn)

6. 人員編制預(yù)算及薪酬預(yù)算的審核

1)人員編制是否按照公司審批確定的數(shù)據(jù)

2)員工工資是否考慮了員工升職及社會(huì)浮動(dòng)因素

3)五險(xiǎn)一金是否考慮了每年的漲幅

7. 資本化支出預(yù)算的審核

1)各部門年度工作計(jì)劃和資本化支出預(yù)算關(guān)聯(lián)關(guān)系

8.項(xiàng)目預(yù)算的審核

1)項(xiàng)目預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算之間的關(guān)系

9.費(fèi)用預(yù)算如何審核

10.如何完成稅務(wù)預(yù)算

11.預(yù)算一審核結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）

步驟二：全面預(yù)算修正與二審

1.預(yù)算二審的必要性

1）防止預(yù)算的虛報(bào)和遺漏

2）進(jìn)一步夯實(shí)預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率

3）結(jié)合預(yù)算一審為公司經(jīng)營(yíng)層決策提供依據(jù)

例如：本年度是否要給員工漲工資，如果工資上漲了利潤(rùn)會(huì)是多少？如果漲工資是普漲還是根據(jù)大家的績(jī)效調(diào)整？調(diào)多少會(huì)不影響公司利潤(rùn)的完成？

再如：如果一審預(yù)算結(jié)果出來(lái)不理想怎么辦？對(duì)該削減的費(fèi)用及可以延緩的支出做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，或者通過(guò)減員增效的方式提前規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。

2.二審參與人員應(yīng)發(fā)揮的作用

1）預(yù)算二審總經(jīng)理發(fā)揮的作用

2）預(yù)算二審人力資源部經(jīng)理發(fā)揮的作用

3）預(yù)算二審主管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮的作用

4）預(yù)算二審財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)揮的作用

5）預(yù)算二審接受審核的部門經(jīng)理所處的角度及環(huán)境

3.二審審核的主要內(nèi)容及需要確定的事項(xiàng)

1）對(duì)各個(gè)部門工作計(jì)劃的詳細(xì)審核與指導(dǎo)

2）對(duì)各個(gè)部門全面預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)審核與修訂

例如：銷售部門做的差旅費(fèi)用預(yù)算明顯高于去年，他們又有充足的理由及明細(xì)來(lái)證明需要花這些錢，單憑借財(cái)務(wù)部所掌握的信息是無(wú)法識(shí)別出預(yù)算有無(wú)水分，那么總經(jīng)理會(huì)清楚的知道這個(gè)部門的差旅費(fèi)用單程最低能控制在多少，有沒(méi)有按照打折的機(jī)票來(lái)預(yù)算、有沒(méi)有必要寫這么多次出差。

4.資本化支出預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

5.全面預(yù)算二審結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）

步驟三：全面預(yù)算三審

1.根據(jù)全面預(yù)算二審結(jié)果討論確定KPI績(jī)效考核指標(biāo)

2.全面預(yù)算管理定稿內(nèi)容

1）定稿各個(gè)部門年度工作計(jì)劃

2）定稿各個(gè)部門年度KPI考核指標(biāo)

3）定稿各個(gè)部門相關(guān)預(yù)算額度

4）定稿各個(gè)部門內(nèi)部員工KPI考核指標(biāo)

5）確定各個(gè)部門組織架構(gòu)及崗位職責(zé)

第六講：全面預(yù)算管理監(jiān)控執(zhí)行

1.成立P-UP活動(dòng)小組

2.費(fèi)用及資本化支出管控

3.稅收籌劃

4.激勵(lì)機(jī)制

思考：

1.是不是在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)的支出可以隨便花？

2.如果預(yù)算出現(xiàn)的漏項(xiàng)怎辦？ 如何防漏？

3.預(yù)算省下的錢怎么辦？如何分配？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

工商管理學(xué)碩士

市級(jí)專家?guī)戾噙x專家

國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫(kù)管理專家(MCDBA)

河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛(ài)嬰島連鎖有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，有著20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通金融風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺(tái)上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評(píng)；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個(gè)大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團(tuán)、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營(yíng)模式，降低了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，?近2年曾多次為臨汾移動(dòng)、陽(yáng)泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場(chǎng)培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗(yàn)：

★ 某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《財(cái)務(wù)管理》、《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評(píng)均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過(guò)程中有百余人通過(guò)CPA、中級(jí)考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實(shí)務(wù)》在2008年評(píng)為河南省省級(jí)精品課。

→出版著作《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《成本會(huì)計(jì)》，在國(guó)家級(jí)核心期刊《財(cái)會(huì)月刊》、《征信》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》、《交通財(cái)會(huì)》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心、阿米巴利潤(rùn)中心、績(jī)效管理等重大項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)收入翻兩番、利潤(rùn)翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長(zhǎng)的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級(jí)均為A級(jí)。

★ 河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)會(huì)的同時(shí)也能標(biāo)記、分析、評(píng)估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項(xiàng)目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時(shí)，協(xié)助開(kāi)展稅務(wù)咨詢項(xiàng)目，如進(jìn)行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛(ài)嬰島連鎖有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→搭建財(cái)務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。填補(bǔ)了該公司自成立以來(lái)財(cái)務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬(wàn)元。

→開(kāi)展全面預(yù)算工作。組織測(cè)算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計(jì)、預(yù)算制度制定工作，并正式推開(kāi)全面預(yù)算工作。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)后的分析對(duì)比工作，在公司資金、成本費(fèi)用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費(fèi)用比降低20%，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開(kāi)展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營(yíng)分析。實(shí)施全面預(yù)算后，在公司開(kāi)始推動(dòng)以業(yè)務(wù)部門為利潤(rùn)中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對(duì)上月運(yùn)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)進(jìn)行上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再進(jìn)行整理分析。對(duì)相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，在會(huì)議與相關(guān)部門溝通，同時(shí)財(cái)務(wù)在會(huì)議上提出建議措施，會(huì)后跟蹤相關(guān)部門對(duì)問(wèn)題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》8期

亞信金融《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題解析》4期

八戒財(cái)稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財(cái)稅《疫情期間，財(cái)務(wù)人員如何針對(duì)企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對(duì)策》 6期

主講課題：

《財(cái)務(wù)分析與報(bào)告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營(yíng)視角下的財(cái)務(wù)分析課程大綱》

《透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財(cái)務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開(kāi)拓與技巧提升》

《新稅制下個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，將論與實(shí)際有機(jī)結(jié)合，有效的解決公司實(shí)際問(wèn)題；

在講課過(guò)程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實(shí)踐動(dòng)手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)廣東公司、深圳國(guó)人通信、深圳天音通信、黑龍江移動(dòng)通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺(tái)制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國(guó)黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團(tuán)、騰訊科技集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、恒安集團(tuán)、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國(guó)際科技集團(tuán)、山東萬(wàn)事達(dá)控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團(tuán)、鄭州煤炭工業(yè)集團(tuán)、天津遠(yuǎn)洋集團(tuán)……

其它行業(yè)：鵬愛(ài)美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計(jì)、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實(shí)業(yè)、新科正大……

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