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課程背景：

2022年8月23日國資委印發《中央企業合規管理辦法》，并將稅務管理列為合規管理的一個重點領域并要求制定相應制度。2023年數電發票已在全國各省市全面鋪開，金稅四期在稅務系統內部也將全面升級完善。在稅收大環境下，企業稅務合規管理日趨重要，避免企業及其員工在經營管理過程中因違規行為引發稅收法律責任、稅收經濟或納稅信譽損失，是所有企業稅務合規管理的基本出發點和主要目標。

熟悉金稅四期背景下企業涉稅風險的新變化及面臨的新問題以及稅務風險的成因、識別、控制與防范，掌握稅務稽查重點和監控指標，了解如何進行防范和應對涉稅風險。

通過課程學習切實幫助企業降低稅務風險，合理合法運用稅收籌劃達到企業利益最大化，并通過搭建合規有效的稅務管理體系，有效幫助企業規避涉稅風險，降低稅負。

課程收益：

掌握金稅四期的新變化及稅務稽查新手段

了解司法機關和審計等各部門稅收監管的變化和趨勢

了解近年來稅務稽查案例，全面剖析稅務稽查稽查流程、檢查方向

掌握各稅種的涉稅風險防范與應對，提升企業涉稅風險管理與籌劃的能力

掌握學習搭建企業稅務風險管理體系，避免企業面臨涉稅風險及損失

應用行業內合理合法的稅收籌劃思路和落地方法，規避涉稅風險，規范企業財稅運營與籌劃思路

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、企業管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：了解稅收征管趨勢和延續政策

一、稅收征管趨勢

1. 八部門聯合辦案

2. 金稅四期功能強大

3. 最高檢2024重點打擊涉稅犯罪

4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

5. 各地陸續取消個體核定征收

6. 稅務稽查2024“雙隨機一公開”鋪開大檢查

二、稅收優惠政策及風險防范

1. 小微企業和個體工商戶稅收優惠政策

2. 大眾創業、萬眾創新稅收優惠政策

3. 軟件企業、集成電路稅收優惠政策

4. 支持綠色發展稅收優惠政策

享受優惠政策的風險（案件分析）：

案例1：四川廣元警稅聯合破獲一起利用軟件企業稅收優惠政策虛開增值稅專用發票案件

案例2：河北石家莊警稅聯合依法查處一起利用小規模納稅人減免增值稅政策虛開發票案件

關注點：

1. 從《司法解釋》的嚴格規定可以看出，稅務合規問題處理不當，極有可能轉化為危害稅收征管刑事案件。因此，稅務刑事風險應引起企業及個人的高度重視，稅務合規整改刻不容緩

2. 稅收優惠的享受是否符合條件，相關資料是否按照規定留存備查

第二講：“以數治稅”背景下，把握重點領域稅收監管和風險防范

一、稅務監管各環節職責和監管重點

環節一：稅務主管機關

環節二：大數據管理局

環節三：稅務稽查

二、稅務稽查程序

1. 稅務稽查案件來源

2. 稅務稽查四環節分離

3. 2024稅務稽查重點領域

4. 稽查重點：虛開發票

5. 稅務稽查防范與應對

1）如何搭建稅務風險管理體系？

2）如何配合稅務檢查，需要關注哪些要點？

3）自查補繳的需關注的重點有哪些？

4）借助專業人士，做好稅務調查和有效溝通的必要性有哪些？

關注點：掌握稅企關系維護、溝通和協調的重要性。

第三講：智慧稅務時代下，掌握企業稅務風險管理策略

一、企業常見稅務風險分析

1. 無票支出稅收風險防范與應對

2. 公轉私稅收風險防范與應對

3. 增值稅稅收風險防范與應對

4. 企業所得稅稅收風險防范與應對

5. 個人所得稅稅收風險防范與應對

6. 其他稅種稅收風險防范與應對

案例分析：關聯企業間銷售價格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元

案例分析：廣州某公司通過網絡銷售平臺銷售貨物逾1.1億元未報稅被稅務罰款近900萬元

二、高收入高凈值個人涉稅風險管理案例

案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩？

案例分析：董海峰的道歉信引發的思考

案例分析：同花順補繳稅款25億元稅收籌劃案例分析

三、企業重組與股權交易稅務風險

案例分析：股權轉讓價格不公允，被特別納稅調整

四、研發費用加計扣除與高新技術企業

案例分析：M科技有限公司違規增加研發扣除項目，補繳稅款及滯納金數千萬

案例分析：青島取消181家企業高新技術資格

案例分析：某生物農業企業環境違法取消高新技術資格

五、新公司法修訂的涉稅風險

案例分析：增資、減資稅收風險分析

關注點：

1. 了解增值稅、企業所得稅的銷售收入的完整性、視同銷售的情形、價外費用是否計稅、進項抵扣的真實性和進項轉出的風險點，進行風險點自查，同時規避發票虛開的風險

2. 股權轉讓的風險和爭議處理及應對

3. 新公司法企業股東注意的減資稅負影響和風險點

第四講：智慧稅務時代下，開展企業稅收籌劃

一、經營環節的稅收籌劃（13個場景）

1. 稅務身份選擇

2. 供應商選擇

3. 業務的合理拆分

4. 重組業務模式

5. 業務流程再造

6. 會員制模式

7. 改變增值稅計稅方法

8. 小型微利企業的籌劃

9. 無票支出與公轉私

10. 業務招待費等

11. 特殊性稅務重組

12. 薪酬設計

13. 股權激勵

案例分析：京東會員制模式稅收籌劃案例分析

案例分析：關聯企業業務宣傳費分攤的案例分析

案例分析：公司沒有車，員工出差回來有加油費報銷，可以用油票報嗎？

案例分析：中石油集團企業通過利潤轉移實現特殊的稅收籌劃分析

二、投融資環節的稅收籌劃

1. 有限公司OR個獨（合伙）OR個體

2. 軟件企業等經營主體的選擇

3. 注冊資本和借款等的籌劃

4. 非貨幣資產投資的籌劃

案例分析：中國稅務報：新公司法實施后，用非貨幣性資產出資的稅務影響

三、合同環節的稅收籌劃

1. 合同如何控稅？

2. 合同如何簽訂降低印花稅？

3. 合同如何簽訂延遲納稅義務發生時間？

4. 合同如何簽訂減少納稅金額？

5. 合同如何簽訂增加進項抵扣？

6. 合同如何簽訂降低員工個稅？

案例分析：電器購銷合同的簽訂節約印花稅

案例分析：設備銷售公司采用預收款方式簽訂合同延遲納稅義務發生時間

案例分析：物業公司出租房屋的籌劃分析

四、股權退出稅收籌劃方案分析

1. 先分紅后轉讓籌劃降低稅負

2. 先“分紅+盈余公積轉增資本”再轉讓降低稅負

4. 先撤資后增資降低稅負

5. 進行定向分紅降低稅負

6. 籌劃可以延遲納稅

7. 合理籌劃撤資減資順序規避風險

案例分析：江蘇國泰：以特殊性劃轉股權的形式對子公司減資籌劃分析

案例分析：鴻星科技（集團）股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析

五、搭對股權架構的稅務籌劃

1. 股權架構搭建方式分析

案例分析：真功夫的股權戰爭

2. 不同頂層架構下稅收差異分析

3. 不同股權架構的選擇

1）隔離涉稅和經營風險應如何設置股權架構？

2）股權架構如何設置最節稅？

3）不同時期如何搭建股權架構？

案例分析：支付寶的股權架構

案例分析：跨境電商的股權架構

案例分析：賽維時代股權布局

關注點：

1. 掌握不同情形下稅負如何測算，進行增值稅、所得稅等各稅種的合理籌劃

2. 通過合理拆分業務降低稅負的籌劃方法

3. 股權架構設計合理降低稅負，規避股權架構調整過程中的涉稅風險

第五講：搭建企業稅務風險管理體系

一、企業合規相關政策解讀

1. 企業稅務風險管理指引

2. 中央企業“合規管理強化年”

3. 規范高效稅務管理-國資委“1455”

二、企業稅務管理體系搭建內容和流程

1. 稅務管理價值鏈

2. 稅務管理框架

3. 稅務管理架構及職責

4. 企業目前稅務管理現狀

5. 稅務管理制度及稅務指引的流程

6. 稅務風險管理體系搭建

案例分析：中興通訊稅務風險管理體系

案例分析：新奧集團稅務風險管理體系

關注點：合理搭建企業稅務管理體系和內控制度，重點在于監督落實和績效考核

何老師

何靜老師 財稅管理實戰專家

——稅務體系知識扎實——

中國科學技術大學碩士

注冊會計師CPA

注冊稅務師CTA

美國注冊管理會計師ICMA

——25年稅務系統工作經驗——

曾任：某市稽查局 | 副局長

曾任：某市稅源管理局 | 副局長

曾任：某市納稅服務局 | 副局長

曾抽調：國家稅務總局-納稅服務規范優化項目

——10+年的涉稅風險和稅收政策培訓經驗——

01-國家稅務總局人才庫成員、總局素質提升“115”工程人員、總局兼職培訓師

02-上海師范大學、西安外國語學院、云南工商學院校外導師

03-已為服務招商銀行、中建五局、河南省郵政局，及在上海、北京、廣州、深圳、西安、杭州等地開展稅務公開課，累計授課超200場

擅長領域：企業稅務合規、企業稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業稅收風險應對等

實戰經驗：

何老師深耕財稅領域多年，歷經稅源管理、納稅服務、征管科等多個崗位：

——了解稅收工作：稅收實戰25年：

01-曾分管全市辦稅服務大廳各項業務，為納稅人解答各類稅務問題，多次拿下稅收業務競賽第1名、受評市局“十佳女稅官”、“征管能手”

02-運營微博、微信公眾號、社群等新媒體工具，為納稅人解讀稅務新政策，年閱讀量超100萬次，建立的全市納稅人之家QQ群，持續為全市4000+財務人員，解答稅務疑惑。

03-為稅局稅務工作人員、納稅人解讀稅務新政策及稅收工作落地方法，累計開展線下培訓超200場，學員近萬人，深受稅務干部和財務人員的好評

——熟知稅收風險：稽查稅務案件超100件：

01-曾參與政策的研究適用，分管稅務稽查案件的審理工作，保障稅務工作的合規開展，受評省局“稽查能手”

02-針對房地產稽查案例，撰寫房地產稅收風險提示，發布全市超50家房地產企業，保障稅務重點的房地產行業納稅工作的合規進行

03-接觸稽查業務僅4個月，便帶領全市21名稅務干部參加省稅務系統五個系列大比武，取得全省團體第2（其中三個系列團體第1）、個人稽查系列第4的好成績

——遠瞻稅務發展：參與國家稅務總局納稅服務規范優化項目

提出國地稅合并、取消除了股票交易印花稅的材料、合并多稅種申報等多項重要意見

部分培訓案例：

主講課題曾服務企業期數

《大數據下企業涉稅風險與稅收籌劃》法德東恒律所、上海科新生物技術股份有限公司、哈工大、公開課（上海、北京、廣州、深圳、杭州等）35期

《大數據下稅務稽查重點與風險防范》浙江交投集團、豫信電子科技集團、川蒙集團等30期

《業財融合下企業減稅降費與風險應對》招商銀行（總部及各分部、上海、北京、蘇州、無錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚州等）25期

《稅收政策解讀與納稅籌劃》江蘇中技數電信息技術、南通鉆裕混泥土等20期

《2024新公司法的財稅視角解讀》擎天科技有限公司、浙江方泉汽車有限公司、公開課（蘇州、昆山、鄭州等地）等10期

主講課程：

《納稅籌劃訓練營》

《高級財務管理者研修課》

《企業內部風險控制與合規管理》

《新公司法重大修訂和稅務影響解讀》

《業財融合下企業減稅降費與風險應對》

《稅改背景下的企業稅務風險防范與應對》

《稅務稽查重點及稅務疑難爭議案例解析》

《企業全生命周期股權架構設計和涉稅合規管理》

授課風格：

內容邏輯清晰，闡述透徹：老師善于將復雜問題簡單化、并結合稅務工作中的實際案例，從而展開有針對性的講授，幫助學員通過實際理解稅務知識點，建立全面的財稅知識體系

知識深入淺出，易于理解：老師樂于傾聽學員的提問，并精準把握課程實際需求，善于以稅收角度解答納稅風險問題，幫助學員融會貫通、多角度理解稅務工作，建立學員的全面視角

一站式解決學員問題：老師善于提出與學員工作息息相關的引導式問題，并通過全面的學習資源和個性化的指導，幫助學員有效地解決學習中遇到的各種問題。使學員在課程中不僅學到，更能解決工作中的稅務疑難點問題，幫助企業有效規避稅務風險

部分曾服務客戶：

中建五局、浙江省交投集團、哈爾濱群力建設公司、江蘇如皋港集團公司、南京市商務局、招商銀行（總部及上海、北京、蘇州、無錫、鄭州、重慶、大連、南京、合肥、揚州、溫州、南通、煙臺、烏魯木齊、泰州、吉林、濟南、張家港、常熟等支行分行）、百年人壽保險公司、浙商保險公司、哈爾濱工業大學、豫信電子科技集團有限公司、川蒙集團、擎天科技有限公司、上海科新生物技術股份有限公司、廣州莫生氣科技公司、廣州神州通保計算機公司、南京薄荷網絡科技有限公司、中鴻稅務師事務所、法德東恒律所、利他集團、河南數字經濟產業創新研究院、江蘇光伏協會、河南省郵政局、浙商中拓有限公司、果洛天域雪珍公司、江蘇中技數電信息技術、南通鉆裕混泥土、浙江方泉汽車有限公司、藝和興木業公司、百源基因公司、蘇大衛生與環境技術研究公司、麥尼菲克制造公司、普瑪寶鈑金設備公司、華海物流公司、特百嘉包裝制品公司、鯨魚出海跨境電商服務公司、宜創國際集團、陽光耐特公司、新一方物業公司、中智集團、愛聯科技公司、呂高股份公司、深圳點覓公司、斯倫貝謝公司、北大倉公司、蔚藍環保公司、黑龍江原糧河公司等

部分客戶評價：

老師非常的親切且專業，在課程中我們都感到何老師非常耐心，對于學員提出的問題總是能夠給予細致的解答，分享的知識非常專業，能夠為我們的工作給出專業的指導

——豫信電子科技集團有限公司 張學員

何老師的課堂氛圍充滿活力，特別能激發我們的的熱情和興趣，讓學習過程變得生動而富有吸引力。新穎的教學方法、最新的財稅政策和實踐案例，讓課堂更是充滿樂趣和探索，財稅學習不再枯燥

——川蒙集團 楊總

何老師的課程結構非常嚴謹，內容系統全面，讓我們能夠完整的構建起一個稅務籌劃的體系內容，而且稅法內容非常的前沿，最新的財稅政策、法規變化和行業動態都在課程中有涉及，不愧是國家級的老師！

——浙江交投集團 吳總

何老師的內容非常專業，在課程中特別注重將理論與實踐相結合，通過案例分析、實際操作等方式，讓我們能夠將所學知識應用到實際工作中。

——招商銀行總行 謝總

何老師的課程知識非常的豐富，結合老師親切的授課，讓我課程中快樂的學到了很多前沿的稅務新規、行業動態，老師也給我們帶來了很多經典案例理解的新角度，讓我們不僅有知識的收獲，更是收獲了理論在工作中的運用方法，真是一次豐收的課程

——河南省郵政局 簡學員

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